БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 1/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До : Акционерите на БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД
Доклад върху консолидиран финансов отчет
Мнение
Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на Групата БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД (Групата),
състоящ се от консолидирания отчета за финансовото състояние към 31.12.2022 г. и консолидирания
отчета за всеобхватния доход, консолидирания отчета за промените в собствения капитал и
консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и
пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, включително обобщеното
оповестяване на значимите счетоводни политики.
По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела от нашия доклад
База за изразяване на квалифицирано мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно,
във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и
нейните финансови резултати от дейността и паричните й потоци за годината, завършваща на тази
дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на квалифицирано мнение
В отчета на финансовото състояние на Групата към 31 декември 2022 година са представени
финансови активи, отчитани по амротизируема стойност, в размер на 13 331 хил. лв., 5 394 хил. лв.
от които са с падеж под една година от датата на отчета. Тези финансови активи представляват
вземания по предоставени заеми на други търговски дружества, цесии и аванси на физически лица.
Както е оповестено в приложение 6.2, по-голяма част от вземанията са необезпечени. По наше
мнение, за вземанията в размер на 4 432 хил. лв., стойността на вземанията по главница и лихва
превишава стойността на нетните активи на заемополучателите, което поражда несигурност, че
Групата ще бъде в състояние да събере вземанията си по тези лихви и главници, в пълен размер,
въпреки че контрагентите са потвърдили задълженията си.
В резултат на това ние не успяхме да получим достатъчна увереност, че преносната стойност, на
представените в отчета за финансово състояние към 31 декември 2022 вземания, не надвишава
тяхната възстановима стойност. По тази причина, не сме в състояние да определим дали има и какви
са ефектите от представените по този начин вземания, върху нетните активи на Групата към 31
декември 2022.
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет. Ние сме независими от
Групата БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 2/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия
одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, които получихме, са достатъчни и уместни, за да осигурят основание за
нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези
въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и
формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно
тези въпроси.
Справедливата стойност на притежаваните финансови инструменти
Виж бележка 6.2 Финансови активи отчитани по амортизируема стойност
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Оценката на финансовите активи е ключов
въпрос за нашия одит, тъй като тя изисква
съществено ниво на преценка и същевременно
тяхната стойност се влияе от пазарни фактори,
които са извън контрола на Групата.
Финансовите активи представляват 99,5 % от
всички активи на Групата.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха проверка на адекватността на
оценката на ръководството. Извършихме
процедури по установяване наличието на
вземанията. По специално прегледахме
основанията за възникване, договорените
схеми за погасяване и тяхното изпълнение. Ние
направихме допълнителни изчисления на
получените сравнителни стойности.
Установихме, че предположенията и
произтичащите от тях приблизителни оценки не
са адекватни.
Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие
Ние обръщаме внимание на Пояснително приложение Действащото предприятие към
консолидирания финансов отчет. Консолидирания финансов отчет е изготвен на принципа на
действащото предприятие. Използването на този принцип е подходящо, освен ако ръководството
възнамерява да ликвидира дружеството или да прекрати дейността му, или няма друга реална
алтернатива, освен да го направи.
Групата е с регистриран капитал в размер на 6 665 хил. лв. и към 31 декември 2022 собствения
капитал на Групата възлиза на 4 112 хил. лв. В резултат на което чистата стойност на активите на
Групата е под размера на вписания капитал. В допълнение Групата отчита загуба за периода в размер
на 350 хил. лв. и отрицателен паричен поток в размер на 23 хил. лв., което поражда съществена
несигурност, която може да породи значителни съмнения относно способността на Групата да
продължи да функционира като действащо предприятие. Нашето мнение не е модифицирано по
отношение на този въпрос.
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 3/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Обръщане на внимание
Обръщаме внимание на оповестеното в приложение 6.2 от към финансовия отчет, относно
вземането на Групата, което е възникнало в качеството й на съдлъжник по договор за финансов
лизинг. Към датата на финансовия отчет, стойността на вземането, по посочения договор е в размер
на 5 364 хил. лв., което представлява 40 % от стойността на всички активи на Групата. Ръководството
на Групата счита, че стойността, по която вземането е представено в отчета за финансовото
състояние е равна на неговата възстановима стойност и не е необходимо да бъдат начислявани
загуби от обезценки, тъй като Групата може да придобие активите, които са предмет на лизинговия
договор. Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос.
Доклад върху други правни и регулаторни изисквания – Годишен доклад за
дейността
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, по отношение на
консолидирания доклад за дейността и декларацията за корпоративно управление ние изпълнихме
и процедурите, добавени към изискваните по МОС. Тези процедури касаят проверки за наличието,
както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат
във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и
докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното
предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК),
приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
• Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет.
• Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
• В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
консолидирания финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 4/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на консолидирания финансов отчет във
връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 6.18 Сделки със
свързани лица към консолидирания финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов
отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на
които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2022., във всички съществени
аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно консолидирания финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на
нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“, включват
оценяване дали консолидираният финансов отчет представя съществените сделки и събития по
начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината,
завършваща на 31.12.2022, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,
на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно
представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от
Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
консолидирания финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията
на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
• Николай Полинчев е назначен за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет
за годината, завършваща на 31.12.2022 г. на Групата от общото събрание на акционерите,
проведено на 28-06-2022, за период от една година.
• Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2022 г. на
Групата представлява шести пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това
предприятие, извършен от нас.
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 5/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за
независимия финансов одит.
• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Групата.
• За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили други услуги на дружества от Групата.
Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов
отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н,
ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на
съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД
за годината, завършваща на 31.12.2022, приложен в електронния файл „254900FSQKM4W93VMJ43-
20221231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на
консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния
консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК.
Описание на предмета и приложимите критерии
Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за
годината, завършваща на 31.12.2022 по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията
на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат
са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи
критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност.
Обобщение на извършената работа
Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на
сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на
спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат
за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и
използвахме професионална преценка. Ние също така:
• получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и
включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и
маркирането му в машинно четим език (iXBRL);
• проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден;
• проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания
финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет;
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 6/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
• оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при
използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ;
• оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната
таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с
Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия;
• оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ.
Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето становище.
Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на
консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31.12.2022, върху който
консолидиран финансов отчет изразяваме квалифицирано одиторско мнение, съдържащ се в
приложения електронен файл “254900FSQKM4W93VMJ43-20221231-BG-CON.zip“, е изготвен във
всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад
върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад
за дейността в т.ч. декларация за корпоративно управление, изготвен от ръководството съгласно
Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия
одиторски доклад върху него.
Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично
посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да
прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в
съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити
по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В
случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Както е описано в раздела Основание за изразяване на квалифицирано мнение по-горе, Групата е
допуснало съществено неправилно отчитане във връзка с търговските и други вземания. Ние
достигнахме до заключението, че другата информация съдържа съществено неправилно
докладване, поради влиянието на ефектите от това съществено неправилно отчитане върху
финансовите показатели и съпътстващите оповестявания за този обект, включени в другата
информация.
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 7/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Отговорности на ръководството за консолидирания финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран
финансов отчет в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейският
съюз и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за
осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни
отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки,
когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен
ако ръководството не възнамерява да ликвидира БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД или да преустанови дейността
му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при
изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности
включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на
Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния
консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително
прилагането на Регламента за ЕЕЕФ.
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания
финансов отчет като цяло не съдържа съществени отклонения, независимо дали дължащи се на
измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето мнение. Разумната
степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие
с МОС, винаги ще разкрива съществено отклонение, когато такова съществува. Отклоненията могат
да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да
се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, ще окажат влияние върху икономическите
решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет.
Допълнителни детайли за нашата отговорност са изложени в Приложение към настоящия доклад
Регистриран одитор:
Николай Полинчев
Дата: 25 април 2023.
'LJLWDOO\VLJQHG
E\1LNROD\
3ROLQFKHY
&3$
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 8/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
ПРИЛОЖЕНИЕ към Доклад на независимия одитор върху консолидирания
финансов отчет на БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД за 2022 г
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит.
Ние също така:
• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени отклонения в консолидирания
финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят основание за нашето
мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено отклонение, което е резултат от измама,
е по-висок, отколкото риска от съществено отклонение, което е резултат от грешка, тъй
като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени
пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване
или заобикаляне на вътрешния контрол.
• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на Групата.
• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на
ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е
налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли
да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да
функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е
налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския
си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов
отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението
си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата
на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина
Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания
финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет
представя стоящите в основата сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
Нашата отговорност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е
в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 9/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен
формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване
на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните
одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ се състои в
изразяване на становище за разумна степен на сигурност. Ние извършихме ангажимент за
изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за
изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“
(МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да
планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали
електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички
съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът,
времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка,
включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент,
извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено
несъответствие с изискванията, когато такова съществува.
Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и
съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително
документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания,
професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към
регистрираните одитори в България.
Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на
професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС
чрез ЗНФО.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани
като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това
предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси
в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки
случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би
могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили
ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Би Джи Ай Груп АД
Годишен консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 година
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
към 31 декември 2022
Приложение
31 декември
31 декември
2022
2021
№
хил.лв.
хил.лв.
Нетекущи активи
Инвестиционни имоти
6,1
Финансови активи отчитани по амортизируема
стойност
6,2
Всичко нетекущи активи
Текущи активи
Финансови активи отчитани по амортизируема
стойност
6,2
Финансови активи отчитани по справедлива стойност
в печалбата и загубата
6,3
Търговски и други вземания
6,4
Парични средства
6,5
Всичко текущи активи
Всичко активи
Собствен капитал
Основен капитал
6,6
Общи резерви
Натрупани печалби (загуби)
(2 597 )
(2 247 )
Всичко собствен капитал
Нетекущи пасиви
Задължения по облигационен заем
6,7
Други нетекущи пасиви
6,7
Всичко нетекущи пасиви
Текущи пасиви
Текущи заеми
6,8
Търговски и други задължения
6,9
Всичко текущи пасиви
Всичко пасиви
Всичко собствен капитал и пасиви
Изпълнителен директор
Захарин Гривев
Съставител
Наталия Амзина
Финансов отчет, върху който е издаден
Одиторски доклад с дата 25.04.2023 г.
Николай Полинчев, дес 684
20 април 2023 година
Приложението към финансовия отчет от стр. 30 до стр. 52 е неделима част от него 26
Nataliya
Vladimirov
a Amzina
Digitally signed by
Nataliya Vladimirova
Amzina
Date: 2023.04.28
15:17:54 +03'00'
Zaharin
Krasimirov
Grivev
Digitally signed by
Zaharin Krasimirov
Grivev
Date: 2023.04.28
15:20:52 +03'00'
'LJLWDOO\VLJQHG
E\1LNROD\
3ROLQFKHY&3$
Би Джи Ай Груп АД
Годишен консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 година
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ
ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
за периода, завършващ на 31 декември 2022
Приложение
Периода,
Периода,
завършващ
завършващ
№
на
31.12.2022
на 31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от дейността
6,10
Разходи по икономически елементи
Разходи за персонала
6,11
(37 )
(37 )
Разходи за външни услуги
6,12
(44 )
(81 )
Разходи за амортизации
6,1
(4 )
(4 )
Други разходи
6,13
(102 )
(484 )
Общо разходи по икономически елементи
(187 )
(606 )
Финансови приходи
6,14
Финансови разходи
6,15
(756 )
(650 )
Печалба /(загуба) преди облагане с данъци
(348 )
(629 )
Приходи/(разходи) за данъци върху
печалбата
6,16
(2 )
(4 )
Нетна печалба (загуба) за периода
(350 )
(633 )
Други всеобхватни доходи за периода след
данъци
Общо всеобхватен доход за периода
(350 )
(633 )
Доход на една акция
6,17
(0,053 )
(0,095 )
Изпълнителен директор
Съставител
Захарин Гривев
Наталия Амзина
Финансов отчет, върху който е издаден
Одиторски доклад с дата 25.04.2023 г.
Николай Полинчев, дес 684
20 април 2023 година
Приложението към финансовия отчет от стр. 30 до стр. 52 е неделима част от него 27
Nataliya
Vladimirova
Amzina
Digitally signed by
Nataliya Vladimirova
Amzina
Date: 2023.04.28
15:18:16 +03'00'
Zaharin
Krasimiro
v Grivev
Digitally signed
by Zaharin
Krasimirov Grivev
Date: 2023.04.28
15:21:14 +03'00'
'LJLWDOO\
VLJQHGE\
1LNROD\
3ROLQFKHY
&3$
Би Джи Ай Груп АД
Годишен консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 година
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ
КАПИТАЛ
за периода, завършващ на 31 декември 2022
капитал
резерви
Натрупана (загуба)
хил.лв.
хил.лв.
хил.лв.
хил.лв.
Салдо към 01 януари 2021
(1 611 )
Общо всеобхватен доход за периода
(633 )
(633 )
Разпределение на печалбата
Други изменения
(3 )
Салдо към 31 декември 2021
(2 247 )
Разпределение на печалбата
Други изменения
Общо всеобхватен доход за периода
(350 )
(350 )
Салдо към 31 декември 2022
(2 597 )
Изпълнителен директор
Съставител
Захарин Гривев
Наталия Амзина
Финансов отчет, върху който е
издаден Одиторски доклад с дата
25.04. 2023 г.
Николай Полинчев, дес 684
20 април 2023 година
Приложението към финансовия отчет от стр. 30 до стр. 52 е неделима част от него
28
Nataliya
Vladimirov
a Amzina
Digitally signed by
Nataliya Vladimirova
Amzina
Date: 2023.04.28
15:18:27 +03'00'
Zaharin
Krasimirov
Grivev
Digitally signed by
Zaharin Krasimirov
Grivev
Date: 2023.04.28
15:21:33 +03'00'
'LJLWDOO\VLJQHG
E\1LNROD\
3ROLQFKHY&3$
Би Джи Ай Груп АД
Годишен консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 година
29
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
за периода, завършващ на 31 декември 2022
Периода,
Периода,
завършващ
завършващ
на 31.12.2022
на 31.12.2021
хил.лв.
хил.лв.
Наличности от парични средства на 1 януари
Парични потоци от оперативна дейност
Плащания от клиенти
Плащания на доставчици и други кредитори
(29 )
(39 )
Плащания, свързани с персонала
(50 )
(39 )
Постъпления/(плащания), свързани с финансови активи,
държани с цел търговия, нетно
Платени корпоративни данъци върху печалбата
(4 )
(5 )
Други постъпления/ плащания от оперативна дейност
(17 )
(29 )
Нетни парични потоци от оперативна дейност
(100 )
(64 )
Парични потоци от инвестиционна дейност
Покупка на дългосрочни активи
Предоставени заеми
Възстановени заеми
Получени лихви
Други постъпления/плащания от инвестиционна дейност
Нетни парични потоци от инвестиционна дейност
Парични потоци от финансова дейност
Постъпления от емисия на основен капитал
Получени търговски заеми
Получени лихви
Предоставени заеми
(84 )
Платени лихви
(80 )
(159 )
Банкови комисионни
(1 )
(3 )
Други постъпления/плащания от финансова дейност
(1 )
Нетни парични потоци от финансова дейност
Изменение на наличностите през годината
(23 )
(29 )
Парични наличности в края на периода
Изпълнителен директор
Съставител
Захарин Гривев
Наталия Амзина
Финансов отчет, върху който е издаден
Одиторски доклад с дата 25.04.2023 г.
Николай Полинчев, дес 684
20 април 2023 година
Приложението към финансовия отчет от стр. 30 до стр. 52 е неделима част от него
Nataliya
Vladimiro
va Amzina
Digitally signed by
Nataliya
Vladimirova Amzina
Date: 2023.04.28
15:18:40 +03'00'
Zaharin
Krasimirov
Grivev
Digitally signed by Zaharin
Krasimirov Grivev
Date: 2023.04.28 15:21:48
+03'00'
'LJLWDOO\VLJQHG
E\1LNROD\
3ROLQFKHY&3$
Би Джи Ай Груп АД
30
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
ПРИЛОЖЕНИЕ
КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „БИ ДЖИ АЙ ГРУП“ АД КЪМ
31 ДЕКЕМВРИ 2022
Би Джи Ай Груп АД
31
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2022
1. Информация за Групата
Акциите на дружеството-майка са регистрирани за търговия на Българска фондова борса – АД, поради
което то е със статут на публично дружество.
Групата се представлява от изпълнителен директор и има едностепенна система на управление.
Управлението се осъществява от Съвет на директорите (СД) в състав:
• Захарин Красимиров Гривев – Изпълнителен директор и Член на СД;
• Петя Красимирова Петрова – Член на СД;
• Мария Валентинова Христова – Член на СД;
Структура на групата
Би Джи Ай Груп АД притежава дъщерно дружество Би Джи Ай ИМО ЕАД (Дъщерно дружество), ЕИК:
202914427. Датата на учредяване на дъщерното дружество е 30.01.2014 г. Основният капитал на
дъщерното дружество е разпределен в 3 000 000 броя обикновени налични, поименни, свободно
прехвърляеми акции с право на един глас, всяка от които с номинална стойност от 1 лев. и е внесен
изцяло към 31.12.2022 г.
По тази причина Би Джи Ай Груп АД изготвя консолидиран финансов отчет.
Консолидираният финансов отчет на Дружеството-майка обхваща индивидуалния отчет на
Дружеството-майка и индивидуалния отчет на дъщерното му дружество (заедно наричани „Група”).
Би Джи Ай Груп АД
32
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Отговорности на ръководството
Действията на ръководството и служителите са в посока утвърждаване на принципите за добро
корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата
заинтересовани от управлението и дейността на Групата.
Ръководството потвърждава, че за отчетния период е прилагало последователно адекватни счетоводни
политики при изготвянето на Годишният консолидиран финансов отчет и е направило разумни и
предпазливи преценки, предположения и приблизителни оценки.
Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като
Годишният консолидиран финансовия отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие.
Би Джи Ай Груп АД
40
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
41
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
6. Пояснения към финансовите отчети
Би Джи Ай Груп АД
42
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
43
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
44
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
45
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
46
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
47
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
X
-
-
Би Джи Ай Груп АД
48
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
49
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
50
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
51
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
Би Джи Ай Груп АД
52
Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022
.
9. Одобрение на консолидирания финансовия отчет
Консолидираният финансов отчет към 31 декември 2022 г. (включително сравнителната информация) е
одобрен и приет от Съвета на директорите на 07.04.2023 г.
Zaharin
Krasimirov
Grivev
Digitally signed by
Zaharin Krasimirov
Grivev
Date: 2023.04.28
15:22:30 +03'00'
Nataliya
Vladimiro
va Amzina
Digitally signed by
Nataliya
Vladimirova Amzina
Date: 2023.04.28
15:19:22 +03'00'
3
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
на
„БИ ДЖИ АЙ ГРУП” АД
за 2022 г.
I. Развитие на Дружеството
1. Обща информация за Дружеството
“Би Джи Ай Груп” АД (Дружеството-майка) е регистрирано в Софийски градски съд по фирмено
дело № 3494 от 06 март 2007 година. Адресът на управление на дружеството е в гр. София,
район Средец, ул. „Добруджа” № 6.
Дружеството-майка е с предмет на дейност търговска и инвестиционна дейност – сделки с
ценни книжа на финансовите пазари, сделки с недвижими имоти, включително придобиване,
строителство, отдаване под наем и продажба на недвижими имоти и права върху тях.
Към 31.12.2022 г. “Би Джи Ай Груп” АД (Дружеството-майка) е с основен капитал в размер на
6 665 000 лв., разпределен в 6 665 000 поименни, безналични акции, всяка с номинал от 1 лв.
“Би Джи Ай Груп” АД (Дружеството-майка) консолидира във финансовите си отчети резултатите
от дейността на едно дъщерно дружество „Би Джи Ай Имо“ ЕАД. „Би Джи Ай Имо“ ЕАД е
учредено на 21.01.2014 г. съгласно решение на Общо събрание на акционерите на едноличния
собственик на капитала – „Би Джи Ай Груп” АД от 13.01.2014 г.
„Би Джи Ай Имо“ ЕАД има за предмет на дейност придобиване, разпореждане и инвестиране в
недвижими имоти, включително инвестиране в проблемни и подценени активи, изграждане на
нови обекти, придобиване на вземания, обезпечени с имоти, покупка и разпореждане с
ограничени вещни права, както и всяка друга дейност, незабранена от закона.
2. Преглед на дейността за 2022 г.
През 2022 г. не са настъпвали съществени събития в дейността на Групата “Би Джи Ай Груп” АД.
През изминалата година с цел реализиране на текуща доходност до инвестиране на
съответните средства в преки инвестиционни проекти в сферата на недвижимите имоти,
Групата на „Би Джи Ай Груп“ АД е предоставило краткосрочни заеми на трети лица,
приоритетно компании, опериращи в имотния сектор и/или с експозиции към него. Общата
сума на предоставените заеми от „Би Джи Ай Груп“ АД и дъщерното дружество „Би Джи Ай
Имо“ ЕАД през 2022 г. възлиза на 1 хил.лв. Същевременно през 2022 г. общата стойност на
погасените главнични плащания към „Би Джи Ай Груп“ АД по отпуснати от него заеми на трети
лица, възлиза на 202 хил.лв.
През изминалата година „Би Джи Ай Груп“ АД – Групата е реализирала приходи от
консултантски услуги на стойност 5 хил.лв.
През 2022 г. финансовите приходи на Дружеството-майка и неговото дъщерно дружество
възлизат на 513 хил. лв., които представляват приходи от лихви. Натрупаните отрицателни
разлики от операции с финансови инструменти са на обща стойност 6 хил.лв. Дружеството-
4
майка реализира и разходи от продадено вземане-цесия в размер на 282 хил. лв. Към
31.12.2022 г. инвестициите на Дружествата от групата „Би Джи Ай Груп” АД във финансови
инструменти са на стойност 84 хил.лв. Една част от тези инвестиции представляват закупени
акции и/или облигации от компании с предмет на дейност в сегмента на недвижимите имоти.
В допълнение, Дружествата от групата има експозиции и към други дружества, които
представляват краткосрочни заеми основно към компании, инвестиращи в недвижими имоти,
които са описани в секция Х, т. 8 и т. 9 от доклада.
Разходите на “Би Джи Ай Груп” АД на консолидирана основа за 2022 г. включват разходи за
възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка и на Директора
за връзки с инвеститорите, такси за „Централен депозитар” АД, БФБ и Комисията за финансов
надзор, банкови такси, такси, заплащани на Агенция по вписванията, такси за публикуване на
информация за Дружеството в информационна агенция, застрахователна премия във връзка с
финансовото обезпечение по емисията облигации на Дружеството, разходи за одиторски
услуги и др. В допълнение, към 31.12.2022 г. са реализирани разходи за лихви в размер на 467
хил. лв., от които 158 хил. лв. представляват лихви по сключения през декември 2014 г.
облигационен заем, а останалите 309 хил.лв. са разходи за лихви по получени от дружеството
заеми и сключени репо договори.
Съгласно решение на Съвета на директорите на Дружеството-майка от 03.05.2017 г. и на
основание чл. 116г от ЗППЦК Съветът на директорите избра и реши да назначи на длъжността
„директор за връзки с инвеститорите” Надежда Александрова Асенова, с адрес за
кореспонденция: гр. София, ул. Добруджа 6, ет. 3 и телефон: 02 / 921 05 10.
На проведеното редовно годишно Общо събрание на акционерите на Би Джи Ай Груп
АД на 28.06.2022 г., бяха представени 5 420 059 бр. акции, представляващи 81.32 % от
капитала на Дружеството. Акционерите единодушно приеха предложенията на Съвета
на директорите по точките от дневния ред.
На 24.11.2021 г. ЗАД „ОЗК-ЗАСТРАХОВАНЕ” АД издаде Добавък № 7 към Застрахователна
полица № 1600-130-2015-00002/23.12.2014 г., обезпечаваща дължимата главница и договорни
лихви по издадения от „Би Джи Ай Груп“ АД в началото на декември 2014 г. облигационен
заем, в който Добавък е договорено разсрочено плащане на дължимата премия 163 496.80 лв ,
платима на 14 броя вноски. 1-ва вноска в размер на 13 624.68 лв., платима в срок до 23.12.2021
г., 2 – ра вноска в размер на 8 515.44 лв., платима в срок до 15.01.2022 гл, 3-та вноска в размер
на 8 515.44 лв, платима до 03.02.2022 г., 4-та вноска в размер на 8 515.44 лв., платимо до
03.03.2022 г., 5-та вноска в размер на 8 515.44 лв,, платима до 03.04.2022 г., 6-та вноска в
размер на 8 515.44 лв, платима до 03.05.2022 г., 7-ма вноска в размер на 8 515.44 лв, платима
до 03.06.2022 г., 8-ма вноска в размер на 8 515.43 лв, платима до 03.07.2022 г., 9-та вноска в
размер на 8 515.43 лв., платима до 03.08.2022 г., 10-та вноска в размер на 8 515.43 лв., платима
до 03.09.2022 г, 11-та вноска в размер на 8 515.43 лв., платима до 03.10.2022 г, 12-та вноска в
размер на 8 515.43 лв., платима до 03.11.2022 г, 9-та вноска в размер на 8 515.43 лв., платима
до 03.12.2022 г. и 14-та вноска в размер на 47 686.90 лв, платима до 03.12.2023 г.
5
Основни финансови показатели на консолидирана база за 2022 г.
Показател
в хил.лв. 2022
в хил.лв. 2021
Приходи от дейността.:
82
69
Приходи от продажби, в т.ч.:
5
2
на услуги
5
2
Други приходи
77
67
Нефинансови разходи, в т.ч.:
187
606
разходи за външни услуги
44
81
разходи за възнаграждения и осигуровки
37
37
разходи за амортизация
4
4
Други вкл. отписани вземания
102
484
Финансови приходи, в т.ч.:
513
558
приходи от лихви
513
558
приходи от дивиденти
0
0
положителни разлики от операции с финансови активи и
инструменти
0
0
други финансови приходи
0
0
Финансови разходи, в т.ч.:
756
650
разходи за лихви
467
438
разходи от операции с финансови активи и инструменти
6
18
отрицателни разлики от промяна на валутни курсове
0
0
Други финансови разходи
283
194
Печалба от обичайна дейност
(348)
(629)
Извънредни приходи/разходи нето
0
0
Приходи/ (Разходи ) за данъци
(2)
(4)
Разходи за отсрочени данъци
0
0
Нетна печалба/загуба
(350)
(633)
Активи
13 525
13 494
Собствен капитал
4 112
4 462
Пасиви
9 413
9 032
Коефициент на обща задлъжнялост
2.29
2.02
През 2022 г. “Би Джи Ай Груп” - групата реализира нетен резултат – загуба в размер на 350
хил.лв., при реализирана нетна загуба от 633 хил.лв в края на 2021 г. Намалението е в резултат
на по-малките стойности на разходите за дейността, реализирани през 2022 г., спрямо 2021г.,
както и по-малките стойности на разходите по обезценка на вземания.
Въпреки отрицателния финансов резултат Групата поддържа стабилно ниво на собствения
капитал на консолидирана база към края на 2022 г.
II. Важни събития, настъпили след годишното счетоводно приключване
На 03.01.2023 г. бе разкрита вътрешна информация, с която Дружеството - майка
информира обществеността, че във връзка с лихвено плащане на стойност BGN 79 457
по облигационна емисия, издадена от Дружеството с ISIN код BG2100011142, дължимо
към 03.12.2022 г. на облигационерите, придобили ценни книжа от емисията към дата
6
30.11.2022 г., Дружеството е извършило плащането на лихвата по главницата към „Централен
депозитар” АД - институцията, посредством която се изплащат всички лихвени и
амортизационни плащания по облигационния заем на Дружеството.
На 24.02.2023 г. на проведено заседание на Съвета на Директорите на „Би Джи ай Груп“ АД-
като едноличен собственик на капитала на „Би Джи Ай Имо“ ЕАД, поради изтекъл срок на
мандата на Дружеството, избра нов състав на Съвета на Директорите на дъщерното Дружество
в състав: Светослав Спасов Савов – Председател и Захарин Красимиров Гривев и Диана
Петрова Карова – за Членове.
С решение на Съвета на Директорите от заседание на 10.03.2023 г. овластяват Диана Петрова
Карова да
Изпълнява функциите на Изпълнителен директор на Би Джи Ай Имо ЕАД, като и възлага
управлението и представителството на Дружеството. Тя замества досегашния изпълнителен
директор Захарин Красимиров Гривев.
На 17.03.2023 г. на заседание на Съвета на Директорите на Дъщерното дружество Би Джи Ай
Имо беше взето решение да бъде учредено негово дъщерно Дружество под наименование
„Боровец Гранд Шале“ ЕООД. Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенцията
по вписванията на 21.03.2023 г под номер 20230321112955, с ЕИК 207311333 и представляващ
Диана Петрова Карова.
На 20.03.2023 г. ИНТЕРКАПИТАЛ ПРОПЪРТИ ДИВЕЛОПМЪНТ АДСИЦ подписа
споразумение с дъщерното дружество „БИ ДЖИ АЙ ИМО“ АД, по силата на което му
прехвърли правото за придобиване на правото на собственост върху лизингови обекти по
Договор за финансов лизинг на недвижими имоти, по който договор Дружеството е
лизингополучател. „БИ ДЖИ АЙ ИМО“ АД придобива правото срещу сумата от 8 069 527.13
лв. (осем милиона и шестдесет и девет хиляди петстотин двадесет и седем лева и тринадесет
стотинки).
В тази връзка беше извършено прихващане на насрещни вземания на „БИ ДЖИ АЙ ИМО“ ЕАД
към ИНТЕРКАПИТАЛ ПРОПЪРТИ ДИВЕЛОПМЪНТ АДСИЦ в размер на 6 669 527.13 лв.
(шест милиона шестстотин шестдесет и девет хиляди петстотин двадесет и седем лева и
тринадесет стотинки), в резултат на което остатъчното вземане на „ИНТЕРКАПИТАЛ
ПРОПЪРТИ ДИВЕЛОПМЪНТ” АДСИЦ към „БИ ДЖИ АЙ ИМО“ ЕАД е в размер на 1 400 000
лв. (един милион и четиристотин хиляди лева).
С решение на Съвета на директорите на Би Джи Ай Имо от 23.03.2023г беше одобрено
сключването на споразумение между Би Джи Ай Имо“ ЕАД и новоучреденото му дъщерно
дружество „ Боровец Гранд Шале“ да придобие правото на собственоствърху лизинговите
обекти по лизингов договор с „Инвестбанк“ АД, съгласно договор за финансов лизин №
BL30/17.12.2013 г. за сумата 2 927 888.00 евро.
Не са настъпвали събития след датата на баланса, които да налагат корекция в този отчет.
III. Важни научни изследвания и разработки
Няма важни научни изследвания и разработки.
IV. Организационна структура – клонове и отдели
Дейността на Дружеството- майка и нейното дъщерно дружество не е организирана по отдели
и няма клонова мрежа.
7
V. Финансови инструменти
Към 31.12.2022 г. дружествата от Групата не са използвали финансови инструменти за
хеджиране на финансовия, ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток.
От учредяването си до настоящия момент Дружеството-майка е издавало само обикновени
акции, чийто общ номинален размер към 31.12.2022 г. е 6 665 000 лв. В края на 2014 г.
емитентът издаде облигационен заем в размер на 3 962 000 лв., разпределен в 3 962 поименни
безналични облигации, всяка с номинална стойност в размер на 1 000 лв.
Капиталът на дъщерното дружество „Би Джи Ай Имо“ ЕАД не е променян от учредяването му и
към 31.12.2022 г е в номинален размер 3 000 000 лв., разпределени в 3 000 000 обикновени
акции
През 2022 г. Дружеството-майка и дъщерното дружество „Би Джи Ай Имо“ ЕАД не са
сключвали сделки с финансови инструменти и към края на годината има инвестиции в ценни
книжа. В тази връзка компанията има експозиция към следните рискове, възникващи от
употребата на финансови инструменти, по важните от които са:
- пазарен риск – вероятността да бъдат понесени загуби или да не бъде
реализирана печалба под въздействието на неблагоприятни промени в цените на финансовите
инструменти в резултат на намалено търсене, негативни икономически и финансови резултати
на емитентите, влошена обща икономическа ситуация, регулаторни ограничения към
институционални и чуждестранни инвеститори, данъчни промени и др.
- ликвиден риск – този риск е пряко свързан с ликвидността на пазара на ценни
книжа и изразява възможността за покупка или продажба в кратки срокове и обичайни обеми
на дадените ценни книжа на вторичния пазар. Липсата на ликвидност на пазара поставя
инвеститорите пред риска от невъзможност да продадат в кратки срокове и в желания момент
част или всички, притежавани от тях финансови инструменти или да им се наложи да ги
продадат на цена значително по-ниска от справедливата им стойност или от последната
пазарна цена.
- валутен риск – вероятността Дружеството да понесе финансова загуба в резултат
на неблагоприятни промени във валутните курсове, в които компанията държи свои активи или
има формирани пасиви.
- лихвен риск - лихвеният риск е свързан с промяната на пазарните лихвени нива
в икономиката. Промяната на лихвените нива влияе пряко върху търсенето и предлагането на
инструменти с фиксиран доход, каквито са и издадените от Дружеството облигации.
Повишаване на общите лихвени нива би довело до понижаване на цената на облигациите,
издавани от Дружеството и тези, в които то инвестира.
Разбработени са и са въведени правила и процедури за управление и контрол на риска и
стремежът е максимално акуратно и своевременно да следи и прогнозира определени
области на финансовите пазари за минизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които
биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се
идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, като на
тази база се вземат решения за конкретни нови инвестиции ввъ финансови инструменти или за
затваряне на отворени експозиции в ценни книжа.
VI. Промени в цената на акциите на дружеството
Към 31.12.2022 г. цената на акциите на Дружеството майка на БФБ-София АД е
0.90 лв. за акция. Минималната цена, на която са сключвани сделки на БФБ с акциите
на Дружеството в периода 01.01.2022 – 31.12.2022 г. е 0.85 лв., достигната на 09.09.2022
г., a максималната цена e 0.96 лв. за акция, достигната на 29.06.2022 г.
8
Информация по чл. 187д и 247 от Търговския закон
1. Информация по чл. 187д за сделки със собствени акции
През 2022 г. “Би Джи Ай Груп” АД (Дружеството - майка)не е придобивало или прехвърляло
собствени акции.
2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съвета на
директорите
Съгласно Търговския закон и Устава на Дружеството–емитент възнаграждението на членовете
на Съвета на директорите се определя от Общото събрание.
Изпълнителните членове на Съвета на директорите сключват с Дружеството писмен договор за
възлагане на управлението, докато останалите членове на Съвета на директорите могат да
сключват трудови договори или договори за възлагане на управлението.
През 2022 г. пълният размер на нетното възнаграждение на членовете на Съвета на
директорите за 2022 г. възлиза на 19 561.92 лв.
3. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на Съвета на
директорите през годината акции на дружеството
Към момента на изготвяне на този отчет, членовете на Съвета на директорите не притежават и
не са притежавали акции от капитала на “Би Джи Ай Груп” АД.
4. Права на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и
облигации на дружеството
Уставът на “Би Джи Ай Груп” АД не предвижда привилегии или ограничения за членовете на
Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на Дружеството.
5. Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като
неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на
друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации
като прокуристи, управители или членове на съвети
1.1. Захарин Красимиров Гривев – Изпълнителен директор
Към 31.12.2022 г. Захарин Красимиров Гривев не е неограничено отговорен съдружник и не
притежава повече от 25 на сто от капитала на търговски дружества, освен в посочените по-
долу:
• „Си Ем Ес Пропъртис“ ООД, ЕИК 202176885 – съдружник, притежаващ 50 % от капитала;
• „Марина кейп имоти“ ООД, с ЕИК 203701631 – съдружник, притежаващ 40 % от
капитала.
Към 31.12.2022 г. Захарин Гривев не участва в управителни / контролни органи на търговски
дружества, освен в посочените по-долу:
• „БИ ДЖИ АЙ ИМО“ ЕАД, ЕИК 202914427 – Изпълнителен директор.
1.2. Петя Красимирова Петрова – член на СД
Към 31.12.2022 г. Петя Красимирова Петрова не е неограничено отговорен съдружник и не
притежава повече от 25 на сто от капитала на търговско дружество и не участва в управителни /
контролни органи на други търговски дружества.
9
1.3 Мария Валентинова Христова – член на СД
Към 31.12.2022 г. не е неограничено отговорен съдружник и не притежава повече от 25 на сто
от капитала на търговско дружество и не участва в управителни / контролни органи на други
търговски дружества.
VII. Вероятно бъдеще развитие и анализ на рисковете, свързани с дейността
Основните рискове и несигурности, пред които са изправени дружествата от Групата,
са свързани с инвестиционните намерения на ръководството. По-конкретно, Дружеството
майка планира да продължи инвестиционната дейност в имотния сектор, както чрез
директна покупка на недвижими имоти, в т.ч. имоти в процес на изграждане, така и чрез
дялови участия в дружества, инвестиращи в недвижими имоти, покупка на ограничени
вещни права и покупка на вземания, обезпечени с недвижими имоти. Т.е. развитието на
Дружеството е тясно свързано със състоянието на пазара на недвижими имоти.
В допълнение се планира да се развият и проекти, свързани с производството на
зелена енергия.
В следствие на издадената облигационна емисия, Дружеството е изложено на
рисковете, характерни за дълговото финансиране, включително риска от това оперативните
приходи да бъдат недостатъчни за посрещане на задълженията по обслужване на
привлечените средства. Към момента Дружеството няма просрочени задължения.
Издадената емисията Облигации падежира на 03.12.2024 г.
Ръководството на компанията има кредитна политика за оценка и контрол на
финансовия риск. Поддържайки достатъчно ликвидни активи, емитентът се ангажира с
редовното обслужване на облигационния заем.
Във връзка с краткосрочната кредитна експозиция на „Би Джи Ай Груп“ АД към трети
лица, дружеството е изложено на кредитния риск, произтичаща от възможността неговите
контрагенти да не изпълнят своите задължения. За да се намали максимално този риск,
дружеството анализира подробно и задълбочено финансовото състояние и репутацията на
съответните контрагенти и при необходимост ще изисква гаранции за добро изпълнение.
VIII. Информация по чл. 240б от Търговския закон
През 2022 г. „Би Джи Ай Груп“ АД и дъщерното и дружество не са сключвали сделки по
чл. 240б от Търговския закон, а именно договори с членове на Съвета на директорите и
свързани с тях лица, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват
от пазарните условия.
IX. Допълнителна информация съгласно Приложение №10 (към чл. 32, ал. 1, т. 2, чл. 32а,
ал. 2, чл. 41а, ал. 1, т. 1 от Наредба № 2 от 17.09.2003 г. за проспектите при публично
предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на
информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа)
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година
През отчетния период Компанията – майка все още не е осъществявало същинска
инвестиционна дейност (с изключение на закупения през 2015 г. апартамент в к.к. Слънчев
бряг) и не е извършвало услуги, свързани с основния му предмет на дейност. Реализирани са
едва 5 хил.лв. приходи от продажба на услуги, които представляват консултантски услуги.
Дъщерното дружество „Би Джи ай Имо“ ЕАД не е генерирало приходи от продажби през 2022
г.
10
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,
необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента
на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в
случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или
приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял
в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК
През отчетния период Дружеството-майка не е реализирало приходи от продажби с
изключение на генерирани приходи от консултантски услуги на стойност 5 хил.лв. и не е
извършвало същинска инвестиционна дейност.
Дъщерното дружество „Би Джи ай Имо“ ЕАД не е генерирало приходи от продажби през
2022 г.
През 2022 г. финансовите приходи на Групата възлизат на 513 хил. лв., които
представляват приходи от лихви. Натрупаните отрицателни разлики от операции с финансови
инструменти са на обща стойност 6 хил.лв. Начислените разходи за лихви с в размер на 467
хил. лв.
3. Информация за сключени съществени сделки
През 2022 г. „Би Джи Ай Груп” АД - Групата не е сключвало сделки от съществено
значение за дейността.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и свързани лица, през отчетния период,
предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му
дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е
страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка
информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК
През отчетния период „Би Джи Ай Груп” АД - Групата не е сключвало сделки със
свързани и/или заинтересовани лица.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК характер, имащи съществено влияние
върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на
влиянието им върху резултатите през текущата година
През 2022 г. за Групата не са настъпвали събития и не са постигани показатели с
необичаен за емитента характер.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки
са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото
състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК
През 2022 г. за „Би Джи Ай Груп” АД - Групата няма сделки, които да се водят
извънбалансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина
11
(в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както
и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла
на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране
На 21.01.2014 г. Съветът на директорите на „ Би Джи Ай Груп” АД взе решение за
учредяване на дъщерно ЕАД, съгласно решението на ОСА, проведено на 13.01.2014 г. В тази
връзка е учредено дъщерно дружество „Би Джи Ай Имо“ ЕАД, ЕИК 202914427. „Би Джи Ай
Имо“ ЕАД беше вписано в Търговски Регистър към Агенция по вписванията по партидата на
Дружеството на 30.01.2014 г. с номер 20140130170423. Внесеният капитал на „Би Джи Ай Имо“
ЕАД възлиза на 3 000 000 лева и е разпределен в 3 000 000 обикновени, поименни, налични
акции с право на глас и номинал 1.00 лев. Едноличен собственик на капитала на Дружеството е
„Би Джи Ай Груп“ АД. Учредяването на дъщерното дружество беше финансирано 100% със
средства от увеличението на капитала на „Би Джи Ай Груп“ АД, проведено в края на 2013 и
началото на 2014 г.
Част от средствата, набрани от увеличенията на капитала, проведени съответно в
периода декември 2013 - януари 2014 г. и януари 2015 – март 2015 г., беше инвестирана в
покупка финансови инструменти, в т.ч. акции и облигации, които се очаква да генерират
доходност за „Би Джи Ай Груп“ АД до стартирането на нови инвестиционни проекти в сектора
на недвижимите имоти.
В таблицата по-долу е представена информация за инвестициите към 31.12.2022 г.,
реализирани от Групата в ценни книжа:
Емитент
Вид на
инструмента
Брой
инструменти
Пазарна
стойност
( в хил. лв.)
БГ Инвест Пропъртис АД облигации 58 34
Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт
АДСИЦ
акции 1 000 1
Ахелой Имо АД акции 226 220 47
Блексий Ритейл Инвест АД акции 15 000 2
Общо 84
През месец октомври 2015 г. Дружеството изплати изцяло покупната цена на
ваканционен имот – апартамент, разположен в к.к. Слънчев бряг за стойността от 45 хил.евро.
Нотариалното изповядване на сделката по прехвърлянето на имота от продавача на „Би Джи
Ай Груп“ АД беше извършено на 22.12.2015 г. Към 31.12.2022 г. имотът продължава да бъде
част от активите на емитента.
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество
майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на
условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и
информация за предоставени гаранции и поемане на задължения
12
Към 31 декември 2022 г. дружеството-майка има сключени договори за заеми с търговски
дружества и физически лица, които са със срок на погасяване 2022 година. Заемите са
необезпечени и са с уговорени годишни лихви между 6.2% до 7 %.
Заемодател
Дата на сключване
на договора
Неизплатена
главница в BGN към
31.12.2022 г.
Лихвен
процент
Срок за
погасяване
Академичен
парк 2020 ЕАД
30.06.2015 13 000.00
6.2% 30.06.2023
Блексий Ритейл
Инвест АД
05.04.2018 167 000.00
7.0% 05.04.2023
Марина Кейп
Мениджмънт
ЕООД
10.07.2020 81 007.83
7.0 % 10.07.2023
Марина Кейп
Мениджмънт
ЕООД
21.01.2021
50 000.00
7.0 % 21.04.2023
Веселин
Тодоров Терзиев
20.01.2020 1 428.04
7.0 % 20.04.2023
Дика Акаунт
ЕООД
07.04.2022
26 689.77
7.0 % 30.04.2023
Към 31.12.2021 г. „Би Джи Ай Груп“ АД е сключило следните репо договори в качеството си на
финансирана страна, главниците, по които не са погасени:
Заемодател
Дата на сключване
на репо договорa
Неизплатена
главница в BGN към
31.12.2022 г.
Лихвен
процент
Срок на репо
договора
Карамфилка
Апостолова
19.2.2016 27 976.00 7.00% 08.01.2023
Обезпеченията, предоставени от „Би Джи Ай Груп“ АД по репо договорите, представляват
акции, издадени от български емитенти.
Към 31.12.2022 г. дъщерното дружество „Би Джи Ай Имо“ ЕАД е получило заеми, главниците,
по които не са погасени от следните лица:
№
Заемодател
Характер на
връзка между
страните
Дата на
сключване
на
договорa
Размер на
заема в
BGN
Неизплатена
главница в
BGN към
31.12.2022 г.
Лихвен
процент
Срок за
погасяване
1
Би Джи Ай Груп
АД
свързано лице –
дружество - майка
27.11.2019 935 851.24 735 273.57 8 % 27.11.2024
2
Би Джи Ай Груп
АД
свързано лице –
дружество - майка
30.12.2020 67 339.41 67 339.75 8 % 27.11.2024
3
Би Джи Ай Груп свързано лице – 09.07.2021 7 445.00 7 445.00 8 % 09.07.2026
13
АД
дружество - майка
4
Би Джи Ай Груп
АД
свързано лице –
дружество - майка
31.12.2021 73 461.19 73 461.19 8 % 27.11.2024
5
Би Джи Ай Груп
АД
свързано лице –
дружество - майка
26.07.2022 700.00 700.00 8 % 26.07.2027
6
Би Джи Ай Груп
АД
свързано лице –
дружество - майка
31.12.2022 73 461.19 73 461.19 8 % 27.11.2024
7
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
16.09.2016 1 000.00 1 000.00 8% 16.09.2023
8
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
30.03.2016 1 000.00 1 000.00 8% 30.03.2023
9
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
06.06.2016 34 800.00 34 800.00 8% 06.06.2023
10
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
14.09.2017 1 440.00 1 440.00 8% 14.09.2023
11
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
03.05.2018 157 600.00 157 600.00 8% 03.05.2023
12
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
31.12.2019 1 693.42 1 693.42 8% 31.12.2023
13
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
23.09.2020 3 600.00 3 600.00 8% 23.09.2023
14
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
31.12.2021 13 440.52 13 440.52
8%
31.12.2023
15
БГ Инвест
Пропъртис АД
заинтересовано
лице*
31.12.2022 15 884.80 15 884.80
8%
31.12.2023
16
Ахелой Агро
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
15.9.2017 12 750.00 12 750.00 7% 15.09.2023
17
Ахелой Агро
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
28.02.2018 10 200.00 10 200.00 7% 28.02.2023
18
Ахелой Агро
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2021 1 996.11 1 996.11 7% 31.12.2023
19
Ахелой Агро
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2022 1 628.81 1 628.81 7% 31.12.2023
20
Жаду ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
11.12.2014 549 000.00 549 000.00 8% 11.12.2023
21
Жаду ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
18.06.2015 37 000.00 37 000.00 8% 18.06.2023
22
Жаду ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
19.12.2015 36 500.00 36 500.00 8% 19.12.2023
23
Жаду ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2018 50 517.76 50 517.76 8% 31.12.2023
24
Жаду ЕООД
не е свързано или
31.12.2019
49 752.00
49 152.00
8%
31.12.2023
14
заинтересовано
лице
25
Жаду ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2021 100 195.00 100 195.00 8% 31.12.2023
26
Жаду ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2022 54 540.55 54 540.55 8% 31.12.2023
27
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
23.12.2014 22 000.00 17 450.00 8% 23.12.2023
28
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
20.01.2015 37 000.00 37 000.00 8% 20.01.2023
29
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
05.06.2015 126 000.00 126 000.00 8% 05.06.2023
30
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
16.09.2015 36 500.00 35 000.00 8% 16.09.2023
31
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
21.11.2016 181 300.00 181 300.00 8% 21.11.2023
32
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
20.12.2016 23 880.00 23 880.00 8% 20.12.2023
33
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2018 11 507.11 11 507.11
8%
31.12.2023
34
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2019 19 405.53 19 405.53
8%
31.12.2023
35
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2021 67 768.17 67 768.17
8%
31.12.2023
36
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2022 35 051.12 35 051.12
8%
31.12.2023
37
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
05.06.2015 40 000.00 22 000.00
8%
05.06.2023
38
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
13.11.2015 44 800.00 44 800.00
8%
13.11.2023
39
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
20.01.2016 41 500.00 41 500.00
8%
20.06.2023
40
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
28.01.2016 72 260.00 72 260.00
8%
28.01.2023
41
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
20.0.2016 36 000.00 36 000.00 8 % 20.04.2023
15
42
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
22.07.2016 36 550.00 36 550.00 8% 22.07.2023
43
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
31.12.2018 1 737.20 1 737.20 8% 31.12.2023
44
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
31.12.2019 16 761.37 16 761.37 8% 31.12.2023
45
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
31.12.2021 40 778.63 40 778.63 8% 31.12.2023
46
Титан България
ООД
заинтересовано
лице*
31.12.2022 20 670.94 20 670.94 8% 31.12.2023
47
Алфа Трейдинг
България ЕООД
заинтересовано
лице*
11.08.2015 250 000.00 250 000.00 8% 11.08.2023
48
Алфа Трейдинг
България ЕООД
заинтересовано
лице*
20.10.2015 42 000.00 42 000.00 8% 20.10.2023
49
Алфа Трейдинг
България ЕООД
заинтересовано
лице*
30.12.2015 8 809.49 8 809.49 8% 30.12.2023
50
Алфа Трейдинг
България ЕООД
заинтересовано
лице*
31.12.2019 23 386.60 23 386.60 8% 31.12.2023
51
Алфа Трейдинг
България ЕООД
заинтересовано
лице*
31.12.2021 47 098.34 47 098.34 8% 31.12.2023
52
Алфа Трейдинг
България ЕООД
заинтересовано
лице*
31.12.2022 24 399.02 24 399.02 8% 31.12.2023
53
NVM_Trading
не е свързано или
заинтересовано
лице
18.08.2017
338 900.00
338 900.00 7% 18.08.2023
54
NVM_Trading
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2021
32 948.62
32 948.62
7% 31.12.2023
55
NVM_Trading
не е свързано или
заинтересовано
лице
31.12.2022
24 052.49
24 052.49
7% 31.12.2023
56
Марина Кейп
Имоти ООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
16.8.2018 20 150.00 20 150.00 7% 16.8.2023
57
Марина Кейп
Имоти ООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
28.06.2019 525 917.00 525 917.00
7%
28.06.2023
58
Марина Кейп
Имоти ООД
не е свързано или
заинтересовано
лице
03.01.2020 120 060.00 120 060.00 7% 30.06.2023
59
Марина Кейп
Имоти ООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
05.03.2020 30 475.27 30 475.27 7% 05.06.2023
60
Марина Кейп
Имоти ООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 536.77 536.77 7% 31.12.2023
61
Марина Кейп
не е свързано
31.12.2021 19 294.55 19 294.55 7% 31.12.2023
16
Имоти ООД
или
заинтересовано
лице
62
Николай
Викторович
Майстер
не е свързано
или
заинтересовано
лице
16.05.2017 1 100.00 1 100.00 7% 16.05.2023
63
Николай
Викторович
Майстер
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 127.05 127.05 7% 31.12.2023
64
Николай
Викторович
Майстер
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 78.07 78.07 7% 31.12.2023
65
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
18.08.2017 68 100.00 68 100.00
7 %
18.08.2023
66
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
29.12.2017 285.58 285.58 7% 29.12.2023
67
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
23.04.2020 54 000.00 54 000.00 7% 23.04.2023
68
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 6 906.92 6 906.92 7% 31.12.2023
69
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 4 854.77 4 854.77 7% 31.12.2023
70
Десислава
Александрова
Севлиевска
не е свързано
или
заинтересовано
лице
28.03.2018 89 185.85 89 185.86 7% 28.06.2023
71
Десислава
Александрова
Севлиевска
не е свързано
или
заинтересовано
лице
29.01.2019 5 130.00 5 130.00 7% 19.07.2023
72
Десислава
Александрова
Севлиевска
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 4 820.98 4 820.98 7% 31.12.2023
17
73
Десислава
Александрова
Севлиевска
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 6 693.81 6 693.81 7% 31.12.2023
74
Старком
Финанс ЕАД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
17.12.2021 79 000.00 79 000.00 6% 17.12.2023
75
Марина Кейп
Мениджмънт
ЕООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
07.01.2022 80 000.00 80 000.00 7% 07.01.2024
76
Дика Акаунт
ЕООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
09.02.2022 1 000.00 1 000.00 7% 09.02.2024
77
Дика Акаунт
ЕООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
29.12.2022 4 898.00 4 898.00 7% 29.12.2023
*Симона Чавдарова Петрова в качеството си на член на Съвета на директорите на Би Джи Ай
Имо ЕАД и на БГ Инвест Пропъртис АД, е дъщеря на Наталия Владимирова Амзина, която от
своя страна е управител на Титан България ООД, както и управител на Алфа Трейдинг България
ЕООД. Евгени Петров Павлов също е член на Съвета на директорите на на Би Джи Ай Имо ЕАД и
Изпълнителен директор на БГ Инвест Пропъртис АД.
9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества
заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или
негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или
неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница,
лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето
задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта
за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Към 31.12.2022 г. „БИ ДЖИ АЙ ГРУП” АД е предоставило следните дългосрочни
заеми/кредитни линии на трети лица, които не са погасени към края на 2022 г.
Заемополучателите също са приоритетно компании с експозиции в сегмента на недвижимите
имоти. Подробна информация за предоставените заеми е предоставена в таблицата по-долу:
№ Заемополучател
Характер на
връзка между
страните
Дата на
сключване на
договорa
Размер на
заема/
кредитната
линия в BGN
Неизплатена
главница в
BGN към
31.12.2022
г.
Лихвен
процент
Срок за
погасява
не
1
Ахелой Фиш ООД,
ЕИК
203214246
не е свързано
или
27.11.2019 88 680.67 88 680.67 8 %
27.11.20
24
18
заинтересовано
лице
2
Ахелой Фиш ООД,
ЕИК 203214246
не е свързано
или
заинтересовано
лице
30.12.2020 7 137.78 7 137.78 8 %
27.11.20
24
3
Ахелой Фиш ООД,
ЕИК 203214246
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 7 155.35 7 155.35 8%
27.11.20
24
4
Ахелой Фиш ООД,
ЕИК 203214246
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 7 155.35 7 155.35 8%
27.11.20
24
5
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
27.11.2019 869 425.62 668 848.29 8 %
27.11.20
24
6
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
30.12.2019 66 425.62 66 425.62 8 %
27.11.20
24
7
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
30.12.2020 67 339.41 67 339.41 8 %
27.11.20
24
8
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
09.07.2021 7 445.00 7 445.00 8%
09.07.20
26
9
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
31.12.2021 73 461.19 73 461.19 8%
27.11.20
24
10
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
26.07.2022 700
700
8%
26.07.20
27
11
Би Джи Ай Имо
ЕАД, ЕИК
202914427
свързано лице
– дъщерно
дружество
31.12.2022 73 461.19 73 461.19 8%
27.11.20
24
12
ВЕИ Проджект АД,
ЕИК 200270948
не е свързано
или
заинтересовано
лице
27.11.2019 50 744.72 49 444.97 8 %
27.11.20
24
13
ВЕИ Проджект АД,
ЕИК 200270948
не е свързано
или
заинтересовано
лице
30.12.2020 2 922.65 2 922.65 8 %
27.11.20
24
14
ВЕИ Проджект АД,
ЕИК 200270948
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 4 094.42 4 094.42 8%
27.11.20
24
15
ВЕИ Проджект АД,
ЕИК 200270948
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 4 094.42 4 094.42 8%
27.11.20
24
19
16
Декар ООД, ЕИК
148056508
не е свързано
или
заинтересовано
лице
27.11.2019 8 877.10 8 877.10
6.2 %
27.11.20
24
17
Декар ООД, ЕИК
148056508
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 556.49 556.49 6.2%
27.11.20
24
18
Декар ООД, ЕИК
148056508
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 556.49 556.49 6.2%
27.11.20
24
19
Жаду ЕООД, ЕИК
131186283
не е свързано
или
заинтересовано
лице
27.11.2019 37 50.000 37 500.00 8 %
27.11.20
24
20
Жаду ЕООД, ЕИК
131186283
не е свързано
или
заинтересовано
лице
30.12.2020 3 041.67 3 041.67 8 %
27.11.20
24
21
Жаду ЕООД, ЕИК
131186283
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 3 025.75 3 025.75 8%
27.11.20
24
22
Жаду ЕООД, ЕИК
131186283
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 3 025.75 3 025.75 8%
27.11.20
24
23
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
27.11.2019 175 000.00 73 077.00 8 %
27.11.20
24
24
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
30.12.2020 427.78 427.78 8 %
27.11.20
24
25
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 14 120.17 14 120.17 8%
27.11.20
24
26
Мирослав Петров
Севлиевски
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 14 120.17 14 120.17 8%
27.11.20
24
27
Петър Веселинов
Райчев
не е свързано
или
заинтересовано
лице
27.11.2019 175 000.00 175 000.00 8 %
27.11.20
24
28
Петър Веселинов
Райчев
не е свързано
или
заинтересовано
30.12.2020 427.78 427.78 8%
27.11.20
24
20
лице
29
Петър Веселинов
Райчев
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 14 120.17 14 120.17 8%
27.11.20
24
30
Петър Веселинов
Райчев
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 14 120.17 14 120.17 8%
27.11.20
24
31
Цветелина
Чавдарова
Христова
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 11 087.12 11 087.12 8 %
27.11.20
24
32
Цветелина
Чавдарова
Христова
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 11 087.12 11 087.12 8 %
27.11.20
24
33
Тератрейдинг
ЕООД, ЕИК
175169442
не е свързано
или
заинтересовано
лице
27.11.2019
1 143 301.12
1 143 301. 12 9 %
27.11.20
24
34
Тератрейдинг
ЕООД, ЕИК
175169442
не е свързано
или
заинтересовано
лице
30.12.2019
86 411.60 86 411.60 8 %
27.11.20
24
35
Тератрейдинг
ЕООД, ЕИК
175169442
не е свързано
или
заинтересовано
лице
30.12.2020 87 611.76 87 611.76 8 %
27.11.20
24
36
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2021 92 835.60 92 835.60 8 %
27.11.20
24
37
Тератрейдинг
ЕООД
не е свързано
или
заинтересовано
лице
31.12.2022 92 835.60 92 835.60 8 %
27.11.20
24
Към 31.12.2022 г. дъщерното дружество на “Би Джи Ай Груп” АД - “Би Джи Ай Имо” ЕАД
няма предоставени заеми на трети лица.
Към 31.12.2022 г. дъщерното дружество на “Би Джи Ай Груп” АД - “Би Джи Ай Имо” ЕАД
има вземане от „Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ на обща стойност 6 610 хил.лв.
От тях 5 365 хил. лв. са във връзка с поемане на задължение на „Интеркапитал Пропърти
Дивелопмънт” АДСИЦ към трето лице, както следва:
На 31.01.2014 г. Съветът на директорите на „Би Джи Ай Имо“ ЕАД взе решение дружеството да
встъпи като трето лице солидарен длъжник по Договор за лизинг от 17.12.2013 г. между
„България Лизинг” ЕАД и „Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ.
21
13.11.2019 г. беше сключено споразумение за заместване, според което Инвестбанк АД
замества като лизингодател „България Лизинг АД“ по договор за финансов лизинг за
недвижими имоти № BL 30/17.12.2013 г.
Към 31.12.2022 г. изплатените от името на „Би Джи Ай Имо“ ЕАД суми към Инвестбанк АД
в качеството му на солидарен длъжник по гореописания Договор за лизинг са на стойност
5 365 хил.лв.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период
През 2022 г. “Би Джи Ай Груп” АД не е издавало финансови инструменти.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани
прогнози за тези резултати
Дружествата от Групата не публикуват прогнозни финансови резултати.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им
В следствие на издадената облигационна емисия, Дружеството-майка е изложено на
рисковете, характерни за дълговото финансиране, включително риска от това оперативните
приходи да бъдат недостатъчни за посрещане на задълженията по обслужване на
привлечените средства. Към 31.12.2022 г. Групата има текущи задължения в размер на 5 365
хил.лв., а нетекущи – 4 048 хил.лв., от които 3 962 хил. лв са главница по облигационен заем.
4 303 хил.лв. представляват задължения по главници по отпуснати на дружеството заеми и
сключени репо договори, 959 хил.лв. включват основно натрупани лихви по тези заеми и репо
договори, както и начислена лихва по издадената емисия корпоративни облигации от
Дружеството към края на годината, останалите 183 са разни търговски задължения – към
доставчици, по застрахователни полици, осигурителни предприятия и др. Текущите активи на
компанията към 31.12.2022 г. са в размер на 11 490 хил.лв. Ръководството на компаниита има
кредитна политика за оценка и контрол на финансовия риск. Поддържайки достатъчно
ликвидни активи, емитентът се ангажира с редовното обслужване на облигационния заем.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в
структурата на финансиране на тази дейност
Към 31.12.2022 г. Групата не е декларирала и към момента на изготвяне на настоящия
доклад няма планирани конкретни инвестиционни намерения и проекти.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.
През 2022 г. не са настъпвали промени в основните принципи на управление на “Би
Джи Ай Груп” АД и “Би Джи Ай Имо” ЕАД.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в процеса на изготвяне на
финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове
“Би Джи Ай Груп” АД е приело и прилага правила и процедури, регламентиращи
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от
22
дружеството. В правилата детайлно са описани различните видове информация, създавани и
разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните
нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и
управление на информационните потоци. Създадената система за управление на рисковете
осигурява ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението
на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация,
която Дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година
През отчетния период не са настъпвали промени в състава на управителния орган на
емитента.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки
от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,
изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и
негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или произтичат
от разпределение на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
в) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения
при пенсиониране или други подобни обезщетения.
На членовете на Съвета на директорите на „Би Джи Ай Груп” АД са изплатени следните
нетни парични възнаграждения през 2022 г.:
Членове на Съвета на директорите
в лева
1. Мария Валентинова Христова – Изп. директор
4 862.16
2. Захарин Красимиров Гривев - Изп. директор
3 899.76
3. Петя Красимирова Петрова
10 800.00
Всичко
19 561.92.лв.
Дъщерното дружество “Би Джи Ай Имо” ЕАД не е изплащало възнаграждения на
членовете на ръководния си орган през 2022 г.
„Би Джи Ай Груп” АД и дъщерното му дружество “Би Джи Ай Имо” ЕАД не дължат суми за
изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на
управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен
състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях
поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им
23
от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа,
върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна
цена, ако има такава, и срок на опциите
Към 31.12.2022 г. няма членове на Съвета на директорите, които да притежават акции
от капитала на Дружеството.
Емитентът не е издавал опции върху ценните книжа от капитала.
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или
облигационери
На Дружествата не за известни договорености, в резултат на които в бъдещ период
могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК в размер най-малко 10 на сто от собствения му
капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК по всички образувани производства
надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко
производство поотделно
През отчетния период Дружествата от Групата не са имали и нямат висящи съдебни,
административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер
най-малко 10 на сто от собствения капитал на емитента.
21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за
кореспонденция.
Съгласно решение на Съвета на директорите на Дружеството от 03.05.2017 г. и на
основание чл. 116г от ЗППЦК Съветът на директорите избра и реши да назначи на длъжността
„директор за връзки с инвеститорите” Надежда Александрова Асенова, с адрес за
кореспонденция: гр. София, ул. Добруджа 6, ет. 3 и телефон: 02 / 921 05 10.
XI. Допълнителна информация съгласно Приложение №11 (към чл. 32, ал. 1, т. 4, чл. 35,
ал. 1, т. 5 и чл. 41, ал. 1, т. 4 от Наредба № 2 от 17.09.2003 г. за проспектите при публично
предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването
на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа)
1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които не са
допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или
друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и
задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал,
която съставлява всеки отделен клас.
Дружеството-майка е издавало само един клас акции. Регистрираният капитал на
емитента към 31.12.2022 г. е в размер на 6 665 000 (шест милиона шестотин шестдесет и пет
хиляди) лева, разпределени в 6 665 000 акции. Те са обикновени, поименни, безналични,
свободно прехвърляеми и дават следните права на техните притежатели:
- право на 1 глас в общото събрание на акционерите за всяка една притежавана
акция;
- право на дивидент, пропорционално на общия брой издадени акции на
Дружеството;
24
- право на ликвидационен дял.
2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за
притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от
дружеството или друг акционер.
Няма ограничения за прехвърлянето или притежаването на акции, издадени от
дружеството и няма необходимост от получаване на одобрение от Дружеството или от негов
акционер.
3.Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,
размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.
Към 31 декември 2022 година структурата на капитала, изразен в бройки акции на „Би Джи Ай
Груп“ АД е следната:
Акционер
Брой акции
% от капитала
ДФ ИНВЕСТ АКТИВ
803 751
12.06
ДФ ИНВЕСТ КЛАСИК
470 500
7.06
УНИВЕРСАЛЕН ПЕНСИОНЕН ФОНД-БЪДЕЩЕ
464 000
6.96
ПРОФЕСИОНАЛЕН ПЕНСИОНЕН ФОНД-БЪДЕЩЕ
356 000
5.34
УПФ ТОПЛИНА
458 503
6.88
ППФ ТОПЛИНА
458 253
6.88
ДПФ ТОПЛИНА
415 251
6.23
БОРСОВО ТЪРГУВАН ФОНД АКТИВА БАЛАНСИРАН
ETF
337 106 5.06
ДФ АКТИВА ВИСОКОДОХОДЕН ФОНД
453 235
6.80
БОРСОВО ТЪРГУВАН ФОНД ЕФ ПРИНСИПАЛ ETF
535 000
8.03
DICKENS OGHENERUEMU SANOMI
700 000
10.50
4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.
Няма такива акционери.
5. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите,
когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не
се упражнява непосредствено от тях.
Няма такива случаи.
6. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас на
акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата
на глас или системи, при които със сътрудничество на
дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени от
притежаването на акциите
Няма такива ограничения.
25
7. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и
които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на
глас
На 12.04.2012 г. „Би Джи Ай Груп” АД получи уведомление от „Тератрейдинг” ЕООД,
вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 175169442 и Николай
Викторович Майстер, с ЕГН 7508187100, в качеството им на акционери в Дружеството, че на
11.04.2012 г. между двамата акционери е сключено Споразумение за обща политика по
управление на „Би Джи Ай Груп” АД чрез съвместно упражняване на притежаваните от
акционерите права на глас в Общото събрание на Дружеството. Сключеното споразумение не
води до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
8. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на
управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и
допълнения в устава
Членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка се избират и освобождават
с решение на Общото събрание на акционерите, взето с мнозинство от 2/3 (две трети) от
гласовете.
За промени в Устава на Дружеството се изисква мнозинство от 3/4 (три четвърти) от
представения капитал на Общото събрание на акционерите.
9. Правомощията на управителните органи на дружеството, включително правото да
взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството
Решения за издаване и обратно изкупуване на акции на Дружеството се вземат от
Общото събрание на акционерите.
10. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях,
освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини
сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се
прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по
силата на закона
Няма такива.
11. Споразумения между дружеството и управителните му органи или
служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно
основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини,
свързани с търгово предлагане
Няма такива.
Дата: 20.04.2023 г.
Подпис:
/Захарин Гривев – Изп. директор/
Zaharin
Krasimirov Grivev
Digitally signed by Zaharin
Krasimirov Grivev
Date: 2023.04.28 15:23:34
+03'00'
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД 2022 г.
страница 1 от 5
ДОКЛАД
ПО ЧЛ. 12, АЛ. 1 ОТ НАРЕДБА № 48 ОТ 20 МАРТ 2013 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА, ИЗДАДЕНА ОТ КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР, ОБН. ДВ.
БР. 32 ОТ 2 АПРИЛ 2013 Г. („НАРЕДБА № 48”)
КЪМ ГОДИШНИЯ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ДЕЙНОСТТА НА „БИ ДЖИ АЙ
ГРУП” АД за 2022 г.
I. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата
финансова година или за по-дълъг период
В политиката за възнагражденията, изготвена от Съвета на директорите на Би
Джи Ай Груп АД и утвърдена от редовното годишно Общо събрание на акционерите,
проведено на 09.09.2020 г., са залегнали няколко основни принципа, които изцяло
съответстват на законовата регламентация:
- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, включително и на
изпълнителния директор, се определят от Общото събрание на акционерите на
Дружеството, като съгласно политиката са определени обективни критерии при
определяне на възнагражденията;
- На членовете на Съвета на директорите се изплаща постоянно възнаграждение в
съответствие с критериите залегнали в политиката за възнагражденията,
утвърдена от извънредното Общо събрание на акционерите, проведено на
29.092020 г.
Действащата към момента политика за възнагражденията е приета в съответствие
с последните изменения в Наредба № 48 (ДВ, бр. 61 от 10.07.2020 г.) и предвижда
изплащане единствено на постоянни възнаграждения. В допълнение е отчетено, че в
Наредба № 48 са приети изменения с ДВ, бр. 60 от 20.07.2021 г., както и с ДВ, бр. 64 от
3.08.2021 г., които не са приложими за Дружеството и не налагат приемане на промени
в одобрената от акционерите Политика за възнагражденията.
Съветът на директорите на Би Джи Ай Груп АД възнамерява стриктно да спазва
политиката за възнагражденията, която е утвърдена от Общото събрание на
акционерите на дружеството, както през следващата финансова година, така и в по-
дългосрочна перспектива.
II. Информация по чл. 13 от Наредба № 48
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация
за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните
консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката
за възнагражденията:
Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за
възнагражденията е ясно определен в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48. Съгласно ЗППЦК възнагражденията на членовете
на Съвета на директорите на Би Джи Ай Груп АД се определят от Общото
събрание на акционерите и при нейното разработване не са използвани външни
консултанти.
Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителния орган:
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД 2022 г.
страница 2 от 5
Членовете на съвета на директорите на Би Джи Ай Груп АД ще получават
единствено постоянно възнаграждение.
2. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които
се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от
Наредба № 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството:
Не се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение.
3. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите
за постигнатите резултати:
Не е приложимо.
4. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати:
Възнаграждението на членовете на Съвета на директорите се основават на
принципите за:
• задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност на
членовете на Съвета на директорите в управлението на дружеството, както и
приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и
резултатите на дружеството;
• възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на
Съвета на директорите;
• наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на
директорите и дългосрочните интереси на Дружеството.
5. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси
и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения:
Не е приложимо.
6. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или
дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен
или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо:
Не е приложимо.
7. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения:
Не е приложимо.
8. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите:
Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите е изцяло
съобразена с българското законодателство, като договорите с членовете на
Съвета на директорите не съдържат специфични клаузи в тази насока.
Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и
опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи
възнаграждения, основани на акции:
Не са предвидени променливи възнаграждения, респективно няма опции върху
акции или възнаграждения с акции.
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД 2022 г.
страница 3 от 5
9. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на
периода по т. 0:
Не е приложимо.
10. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните
органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за
прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими
плащания в случай на предсрочно прекратяване:
Договорите с членовете на управителния орган са безсрочни. Дължимите
предизвестия, респективно обезщетения не се различават от обичайните за
търговската практика и определени в българското законодателство.
11. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова
година:
През 2022 г. пълният размер на нетното възнаграждение на членовете на Съвета
на директорите за 2022 г. възлиза на 19 561.92 лв.
Няма други материални стимули, които са предоставяни на членовете на Съвета
на директорите.
12. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган в публично дружество за определен период
през съответната финансова година:
а) Пълният размер на изплатеното и/или начислено брутно
възнаграждение на лицето за съответната финансова година:
Съгласно изискванията на чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК, членовете на Съвета на
директорите на Дружеството получават възнаграждение в размер, определен от
Общото събрание на акционерите.
За отчетния период са изплатени нетни възнаграждения, както следва:
Членове на Съвета на директорите
в лева
1. Мария Валентинова Христова – член на СД
4862.16
2. Захарин Красимиров Гривев - Изп. директор
3899.76
3. Петя Красимирова Петрова – член на СД
10 800.00
Всичко
19 561.92 лв
б) Възнаграждението и други материални и нематериални стимули,
получени от лицата от дружества от същата група:
Не е приложимо.
в) Възнаграждение, получено от лицата под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД 2022 г.
страница 4 от 5
г) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата
извън обичайните им функции, когато подобни плащания са допустими
съгласно сключения с тях договор:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
д) Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на
възнаграждения, извън посочените в букви „а” до „д”:
Няма изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения.
е) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на
социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни
дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния
му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и
лихвите:
Не са налице такива.
13. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други
схеми за стимулиране въз основа на акции:
Няма акции, опции върху акции или други схеми за стимулиране.
а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са
предложени, съответно предоставени:
Не са предлагани опции и не са предоставяни акции.
б) Брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова
година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията
или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на
финансовата година:
Не са налице опции върху акции, респективно не са упражнявани подобни.
в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата
година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и
съществени условия за упражняване на правата:
Няма опции върху акции, респективно няма неупражнени опции.
г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции
върху акции, приети през финансовата година:
Няма съществуващи опции.
14. Информация относно годишно изменение на възнаграждението, резултатите на
дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно
работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през
предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който
да позволява съпоставяне:
Година 2022 г. 2021 г. 2020 г. 2019 г. 2018 г.
Годишно брутно възнаграждение на
всички членове на СД
24 720 24 720 24 720 11 313 9 348
Годишно брутно възнаграждение на
6 000 6 000 6 000 6 000 4 500
БИ ДЖИ АЙ ГРУП АД 2022 г.
страница 5 от 5
изпълнителния директор
Годишно брутно възнаграждение на на
служителите, които не са директори
няма няма няма няма няма
Годишно брутно възнаграждение на
директора за връзки с инвеститорите
6 464 6 427 6 352 6 084 6 084
Резултат на дружеството
1
0 лв. 3 000
лв.
24 000
лв.
3 000
лв.
15 000
лв.
15. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение:
Не е приложимо.
16. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл.
11, ал. 13 от Наредба № 48, включително разяснение на естеството на
извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не
са приложени:
В политиката за възнагражденията не са посочени извънредни обстоятелства, при
които дружеството временно да не прилага част от политиката.
Дата: 20.04.2023 г.
_________________________
Захарин Гривев
изпълнителен директор
1
Резултатът е закръглен за целите на счетоводното отчитане.
Zaharin
Krasimirov
Grivev
Digitally signed by
Zaharin Krasimirov
Grivev
Date: 2023.04.28
15:23:55 +03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
По чл.100н, ал.7 от ЗППЦК
/ неразделна част от годишния доклад за дейността
на Групата на Би Джи Ай Груп АД за 2022 г. /
Всички позовавания в настоящия документ на „емитент“ и/или Би Джи ай Груп
АД и/или Дружеството се отнасят до Групата, включваща Би джи ай Груп АД
(дружество-майка), Би Джи ай Имо ЕАД (дъщерно дружество), освен ако контекстът не
предполага друго.
От приемане на Програмата за добро корпоративно управление, включително и
през 2022 г., „БИ ДЖИ АЙ ГРУП” АД е ръководило и организирало своята дейност,
спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно
управление. Съветът на директорите разглежда доброто корпоративното управление
като съвкупност от правила, механизми и политики за ръководене и контролиране на
дружеството, целящи балансиране на интересите на управителните органи, акционерите
и трети заинтересовани страни – търговски партньори, кредитори на компанията,
потенциални инвеститори.
С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН,
ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ одобри Националния
кодекс за корпоративно управление (НККУ) като кодекс за корпоративно управление по
чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. „БИ ДЖИ АЙ ГРУП ” АД ще спазва
по целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление
(създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление,
последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г.) и ще
извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му.
Цялостната организация на дейността на Дружеството през 2022 г. на ежедневна
база не дава възможност за изчерпателно изброяване на всички действия,
представляващи изпълнение на приетата от „БИ ДЖИ АЙ ГРУП” АД програма, като в
изложеното по-долу са посочени задължителните реквизити съгласно чл. 100н, ал. 8 от
ЗППЦК:
1. Информация дали емитента спазва по целесъобразност:
А/. Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя
Би Джи Ай Груп АД спазва принципите на Националния кодекс за корпоративно
управление одобрен от Заместник-председателя на КФН, ръководещ управление "Надзор
на инвестиционната дейност".
Действията на ръководството и служителите на Дружеството са в посока
утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на
доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и
дейността на дружеството и поощряване на успешните стопански дейности на
Дружеството и устойчиво развитие.
Б/. друг кодекс за корпоративно управление
От приемане на Програмата за добро корпоративно управление, включително и
през 2022 г., „БИ ДЖИ АЙ ГРУП“ АД е ръководило и организирало своята дейност,
спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно
управление.
В/. информация относно практиките на корпоративно управление, които се
прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква “б“
Няма допълнителни практики.
2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно
управление по т.1, буква „а“ или буква „б“ не спазва и какви са основанията
за това, съответно когато емитента е решил да не се позовава на някое от
правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това;
Съветът на директорите е в съответствие с изискванията на чл.116а
1
, ал.2 от
ЗППЦК.
Информация за възнагражденията на членовете на СД се предоставя в годишния
отчет и акционерите имат лесен достъп до нея. Дружеството не е изплащало променливо
възнаграждение.
Би Джи Ай Груп АД не е създал орган, който да извършва оценка на дейността на
Съвета на директорите. В компетентността на общото събрание на акционерите е да
освобождава от длъжност членовете на Съвета на директорите, които се отчитат
ежегодно за дейността си пред акционерите.
Би Джи Ай Груп АД спазва най-добрите практики по отношение на разкриването
на информация, без това да е разписано под формата на писмена политика.
Поканите за ОСА се изготвят съобразно нормативните изисквания, като се
посочват всички предлагани решения, като по този начин всеки акционер може да се
запознае предварително от момента на нейното обявяване.
С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, Би
Джи Ай Груп АД не поддържа отделна база данни с контакти на своите акционери,
притежаващи 5 или над 5 % от капитала на дружеството. Първоначална информация за
контактите на акционерите, притежаващи 5 % и над 5 % се получава чрез получените
уведомления за значително дялово участие по смисъла на чл. 145 и сл. от ЗППЦК. В
допълнение, назначеният Директор за връзки с инвеститорите осъществява постоянен
контакт с акционерите.
При избора на одитор дружеството спазва нормативните изисквания за това.
Предложението за избор на външен одитор идва от страна на Одитния комитет, а изборът
му е в компетенциите на Общото събрание на акционерите. Съгласно ЗНФО регистриран
одитор, който извършва задължителен финансов одит на финансов отчет на предприятие
от обществен интерес, следва да се оттегли, след като е изпълнявал одиторски
ангажименти в продължение на 7 поредни години от датата на назначаването му, и не
може да изпълнява ангажименти за задължителен финансов одит в това предприятие в
продължение на 4 години от датата на оттеглянето си. Отговорен одитор, който извършва
задължителен финансов одит на финансов отчет от името на одиторско дружество в
предприятие от обществен интерес, следва да бъде заменен, след като е изпълнявал
одиторски ангажименти по задължителен финансов одит в продължение на 7 поредни
години от датата на назначаването на одиторското дружество в това предприятие. Този
регистриран одитор не може да изпълнява в качеството си на отговорен одитор
ангажименти за задължителен финансов одит в предприятието в продължение на 4
години от датата на оттеглянето му.
Всяка съществена периодична и инцидентна информация се разкрива
своевременно. Дружеството е съобразило дейността си с действащата нормативна
уредба. С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството,
законовият механизъм за разкриване на информация, предвиден в ЗППЦК, Наредба № 2
на КФН и Регламент 596/2014 г., се явява достатъчен за гарантиране правата на
инвеститорите. На следващо място, с оглед естеството, мащаба и комплексността на
дейността си Дружеството не е идентифицирало нужда да разкрива информация от
нефинансов характер извън нормативно предвидените си задължения.
Изискванията на точка 34 от НККУ не са приложими спрямо Дружеството с оглед
естеството, мащаба и неговия размер. Съгласно чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852
посоченото изискване се отнася единствено до дружествата, които са длъжни да
публикуват нефинансова информация съгласно член 19а или член 29а от Директива
2013/34/ЕС.
Годишните и междинните отчети се изготвят с участието и под контрола на
изпълнителното ръководство, без това да е разписано под формата на вътрешни правила.
Към момента Би Джи Ай Груп АД не е създало отделна политика във връзка с
устойчивото развитие на компанията. Ръководството на Дружеството подкрепя идеята за
отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и
обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично
развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Ръководството на
Дружеството се стреми към устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и
обществото като цяло. Дружеството осигурява публичност и прозрачност на
управлението, защитава правата на всички акционери и се отнася към тях
равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на активите на
дружеството и контрол на риска при и тяхното влияние върху околната среда. Ние сме
убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики във връзка с инвестициите
в недвижими имоти, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, и
опазвайки околната среда, градим стабилна компания в полза на служителите,
акционерите и обществото като цяло.
Дружеството не е приело политика за ангажиране на заинтересованите лица,
доколкото установените в Дружествата практики осигуряват ефективно взаимодействие
със заинтересованите лица. Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки
с всички заинтересовани лица, като спазва принципите за прозрачност и бизнес етика.
Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки с всички заинтересовани
лица, като спазва принципите за прозрачност и бизнес етика. Дружеството отчита
интересите както на акционерите, така и на доставчици, клиенти/контрагенти,
служители, кредитори и други и ги идентифицира въз основа на тяхната степен, сфери
на влияние и отношение към неговото развитие. Основен критерий при избора на
ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни свери на
икономическия и социален живот, а не възрастта, пола, социалното положение или
вероизповедание. Стимулира се личната инициатива, развива се индивидуалността и се
работи за повишаване мотивацията на кадрите.
Дружеството няма разработени собствени правила за отчитане на интересите на
заинтересованите лица, но по всички въпроси, които пряко или непряко ги касаят, се
извършват съответните съгласувателни процедури. Установените в Дружеството
практики осигуряват надежден баланс между развитието на дружеството и
икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то
функционира.
3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол
и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово
отчитане;
Годишният одит на Би Джи ай Груп АД се извършва от независим експерт-
счетоводител с цел осигуряване на независима и обективна оценка на финансовите
отчети. Всички финансови отчети се изготвят съгласно международните счетоводни
стандарти. Текущата финансово-счетоводна дейност на дружеството е обект на
периодичен контрол и анализ от страна на Съвета на директорите и от страна на
независимия Одитен комитет на Би Джи Ай Груп АД, избран от Общото събрание на
акционерите.
4. Информация по чл.10, параграф 1, буква „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г.
относно предложенията за поглъщане;
А/. Информация по член 10, параграф 1, буква „в“ от Директива 2004/25/ЕО
на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно
предложенията за поглъщане – преки или косвени акционерни участия
(включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и
кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива
2011/34/ЕО
Към 31 декември 2022 г. гласовете с над 5% в Общото събрание, са разпределени
между 11 акционери, както следва:
Акционер
Брой акции
% от капитала
ДФ ИНВЕСТ АКТИВ
803 751
12.06
ДФ ИНВЕСТ КЛАСИК
470 500
7.06
УНИВЕРСАЛЕН ПЕНСИОНЕН ФОНД-БЪДЕЩЕ
464 000
6.96
ПРОФЕСИОНАЛЕН ПЕНСИОНЕН ФОНД-БЪДЕЩЕ
356 000
5.34
УПФ ТОПЛИНА
458 503
6.88
ППФ ТОПЛИНА
458 253
6.88
ДПФ ТОПЛИНА
415 251
6.23
БОРСОВО ТЪРГУВАН ФОНД АКТИВА БАЛАНСИРАН
ETF
337 106 5.06
ДФ АКТИВА ВИСОКОДОХОДЕН ФОНД
453 235
6.80
БОРСОВО ТЪРГУВАН ФОНД ЕФ ПРИНСИПАЛ ETF
535 000
8.03
DICKENS OGHENERUEMU SANOMI
700 000
10.50
Б/. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията
за поглъщане – притежателите на всички ценни книжа със специални права на
контрол и описание на тези права
Би Джи Ай Груп АД няма акционери със специални права на контрол.
В/. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията
за поглъщане – всички ограничения върху правата на глас, като например
ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или
брой гласове, крайни срокове за упражняване на глас или системи, посредством
които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на
ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа
Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху
правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни
срокове за упражняване на правата на глас.
Г/. Информация по член 10, параграф 1, буква „з“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията
за поглъщане – правилата, с които се регулира назначаването или смяната на
членовете на съвета и внасянето на изменение в учредителния договор
Правилата за избор на членове на Съвета на директорите са уредени в Устава на
дружеството. Назначаването и смяната на членовете се осъществява от Общото събрание
на акционерите. Внасянето на изменения в учредителния договор са в компетентността
на Общото събрание на акционерите.
Д/. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията
за поглъщане – правомощия на съвета, и по-специално правото да се емитират или
изкупуват акции
Правомощията на членовете на Съвета на директорите са посочени в чл. 40 и сл. от
Устава на дружеството.
Съгласно чл. 21а. (1) Съветът на директорите е овластен да увеличава капитала на
Дружеството до размер, който не надвишава 150 000 000 лева (сто и петдесет милиона
лева).
Съгласно чл. 21b. (1) Съветът на директорите е овластен да издава облигации с
номинална стойност до 150 000 000 лева (сто и петдесет милиона лева).
Съгласно чл. 21b. (3) Съветът на директорите е овластен по своя преценка и като
определи всички параметри на съответната емисия да издава емисии варанти и/ или
конвертируеми облигации, въз основа на които капиталът на дружеството може да
достигне максимален размер до 150 000 000 лева (сто и петдесет милиона лева). При
издаване на конвертируеми облигации Съветът на директорите е овластен да определи
параметрите на конвертирането на облигациите в акции, дори и след срока по
предходното изречение, ако емисията е издадена в този срок.
5. Състава и функционирането на административните, управителните и
надзорните органи и техните комитети.
СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ
Функции и задължения
Към 31.12.2022 г. членове на СД са Захарин Красимиров Гривев /изпълнителен
директор/, Мария Валентинова Христова и Петя Красимирова Петрова.
Съветът на директорите на Би Джи Ай Груп АД управлява независимо и отговорно
Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и
интересите на акционерите.
Съветът на директорите на Би Джи Ай Груп АД установява и контролира
стратегическите насоки за развитие на Дружеството.
Съветът на директорите на Би Джи Ай Груп АД спазва законовите, нормативните
и договорните задължения, съобразно приетия Устав на Дружеството.
Основно задължение на Съвета на директорите на Би Джи Ай Груп АД е да дава
насоки, одобрява и контролира изпълнението на: сделки от съществен характер, както и
други дейности, установени в устройствените му актове.
Съветът на директорите на Би Джи Ай Груп АД следи за спазването на политиката
на Дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с
инвеститорите.
По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята
дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална
компетентност.
Съветът на директорите на Би Джи Ай Груп АД изготвя годишен доклад за
дейността си и с него се отчита пред Общото събрание на акционерите.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на
директорите на Би Джи Ай Груп АД, съобразно закона и устройствените актове на
Дружеството.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, размера на тяхното
възнаграждение, задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията за
освобождаване.
Структура и компетентност
Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите гарантира
независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по
отношение функционирането на Дружеството.
Независимият член на Съвета на директорите, по смисъла на чл. 116а
1
, ал. 2 от
ЗППЦК, който участва ефективно в работата на Дружеството е в съответствие с
интересите и правата на акционерите.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите
следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата
професионална и управленска практика.
Членовете на Съвета на директорите на Би Джи Ай Груп АД имат подходящи
знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на Би Джи Ай Груп АД става
посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и
достатъчна информация за личните и професионалните качества на кандидатите за
членове.
Съгласно Устава на Би Джи Ай Груп АД, членовете на Съвета на директорите могат
да бъдат преизбирани без ограничение.
Възнаграждение
В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно
управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на Би Джи Ай Груп АД отчитат:
• задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите
на Дружеството;
• възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на
Съвета на директорите;
• необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на
директорите и дългосрочните интереси на Дружеството;
Съгласно приетата Политика за определяне на възнагражденията на Съвета на
директорите, дружеството не предоставя като допълнително възнаграждение на членове
на Съвета на директорите акции, опции върху акции и други подходящи финансови
инструменти.
Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на Би Джи Ай Груп АД се представя в годишния отчет на Дружеството и
Доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, в съответствие със
законовите норми и устройствените актове на Дружеството. Акционерите имат лесен
достъп до информацията за възнагражденията.
Конфликт на интереси
Членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или
потенциален конфликт на интереси.
Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси
и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Дружеството и
членове на Съвета на директорите или свързани с него лица.
Би Джи Ай Груп АД отчита и се съобразява с практиката, че потенциален конфликт
на интереси съществува тогава, когато Дружеството възнамерява да осъществи сделка с
юридическо лице, в което:
• член на Съвета на директорите или свързани (заинтересувани) с него лица имат
финансов интерес;
• член на Съвета е член на Управителен съвет, Надзорен съвет или Съвет на
директорите.
Комитети
При отчитане естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството
не е идентифицирана необходимост от създаването на допълнителни комитети. В
съответствие с изискванията на действащия до 02.12.2016 г. чл. 40ж ЗНФО, членовете на
Съвета на директорите са изпълнявали функциите на одитен комитет, като заседанията
се ръководят от председателя на Съвета на директорите (неизпълнителен член).
Съгласно действащия Закон за независимия финансов одит дружеството има
действащ одитен комитет.
Одитният комитет изпълнява следните функции:
1.наблюдава процесите по финансово отчитане в Дружеството;
2. наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол в Дружеството;
3. наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете в
Дружеството;
4. наблюдава независимия финансов одит в Дружеството;
5. извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор на Дружеството в
съответствие с изискванията на закона и Етичния кодекс на професионалните
счетоводители, включително наблюдава предоставянето на допълнителни услуги от
регистрирания одитор на одитираното дружество.
Към 31.12.2022 г. съставът на Одитния комитет е: Вера Стоянова Ниновска, Симона
Чавдарова Петрова и Ива Данчова Ганева.
ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ
Всички акционери на Би Джи Ай Груп АД имат право да участват в Общото
събрание на акционерите и да изразяват мнението си.
Акционерите с право на глас имат възможност да го упражняват на Общото
събрание на Дружеството и чрез представители.
Корпоративното ръководство на Би Джи Ай Груп АД осъществява ефективен
контрол, като създават необходимата организация за гласуването на упълномощените
лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона
начини.
Ръководството организира и провежда редовните и извънредните Общи събрания
на акционерите на Дружеството и гарантира равнопоставено третиране на всички
акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от
дневния ред на Общото събрание.
Материали за Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, изготвени от Би Джи Ай Груп АД и свързани с
дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение
акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се
представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението
за разпределяне на печалба.
Корпоративното ръководство Би Джи Ай Груп АД съдейства на акционерите,
овластени от съда за включване на допълнителни въпроси в дневния ред на Общото
събрание.
Корпоративното ръководство на Би Джи Ай Груп АД гарантира правото на
акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на
акционерите.
6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във
връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит,
целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и
резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика,
декларацията съдържа обяснение относно причините за това
Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.
Дата: 24.04.2023 г.
________________________
Захарин Гривев,
Изпълнителен директор
Zaharin
Krasimirov Grivev
Digitally signed by
Zaharin Krasimirov Grivev
Date: 2023.04.28 15:24:23
+03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
Долуподписаният, Захарин Гривев, в качеството си на съставител на
финансовите отчети на „Би Джи Ай Груп” АД, декларирам че до колкото ми е
известно
а) годишният консолидиран финансов отчет на „Би Джи Ай Груп” АД към
31.12.2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява
вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и
печалбата на емитента;
б) годишният доклад за дейността на консолидирана основа към 31.12.2022
г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Би
Джи Ай Груп” АД, както и състоянието на емитента, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправен.
София, 20.04.2023 г.
Декларатор:
Zaharin
Krasimiro
v Grivev
Digitally signed
by Zaharin
Krasimirov Grivev
Date: 2023.04.28
15:24:47 +03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
Долуподписаната, Наталия Амзина, в качеството си на съставител на
финансовите отчети на „Би Джи Ай Груп” АД, декларирам че до колкото ми е
известно
а) годишният консолидиран финансов отчет на „Би Джи Ай Груп” АД към
31.12.2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява
вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и
печалбата на емитента;
б) годишният доклад за дейността на консолидирана основа към 31.12.2022
г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Би
Джи Ай Груп” АД, както и състоянието на емитента, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправен.
София, 20.04.2023 г.
Декларатор:
Nataliya
Vladimirov
a Amzina
Digitally signed by
Nataliya Vladimirova
Amzina
Date: 2023.04.28
15:19:49 +03'00'